Rentefradrag på skatten: slik fungerer det

Rentefradraget betyr at du får igjen deler av rentene du betaler på lån, gjennom lavere skatt. Fradragssatsen følger skatten på alminnelig inntekt, for tiden 22 prosent. Betaler du 20 000 kroner i renter i året, reduseres skatten din med omtrent 4 400 kroner. Fradraget gjelder renter på alle lån, også forbrukslån og kredittkort. Det er også grunnen til at mange nøler med å refinansiere, som regel uten å ha regnet på det.

Hvilke renter gir fradrag?

Hovedregelen er enkel: gjeldsrenter er fradragsberettigede.

Det gjelder lån med sikkerhet i bolig, billån, forbrukslån, kredittkortrenter og studielån. Også forsinkelsesrenter gir fradrag. Gebyrer og avdrag gir derimot ikke fradrag, det er kun rentedelen som teller. Forstå forskjellen på nominell og effektiv rente når du leser lånepapirene dine.

Slik fungerer det i praksis

Du trenger som regel ikke gjøre noe som helst.

Bankene rapporterer rentene dine direkte til Skatteetaten, og fradraget kommer forhåndsutfylt i skattemeldingen. Din jobb er å kontrollere at tallene stemmer med årsoppgavene fra långiverne. Private lån må du føre opp selv.

Slik sjekker du at fradraget er riktig

Feil skjer, og de skjer oftest i årene noe endres.

Sammenlign tallene i skattemeldingen mot årsoppgaven fra hver enkelt långiver. Har du refinansiert i løpet av året, skal renter fra både gammel og ny långiver med. Har du lån med medlåntaker, fordeles rentene mellom dere, og fordelingen kan justeres i skattemeldingen om den er feil. Private lån fra familie fører du opp manuelt med långivers navn og beløp.

Rentefradrag når du refinansierer

Lavere rente gir mindre fradrag, og det er nettopp poenget.

Noen nøler med å refinansiere fordi fradraget krymper, men regnestykket går alltid i din favør. Kutter du rentekostnaden med 10 000 kroner i året, mister du riktignok rundt 2 200 kroner i fradrag, men sitter igjen med omtrent 7 800 kroner spart.

Fradraget dekker bare 22 prosent av renten. De resterende 78 prosentene betaler du selv. Derfor slår lavere rente alltid høyere fradrag, uansett hvor stor gjelden er.

Å samle gjelden i ett lån med lavere rente frigjør penger hver måned, og effekten kommer fra neste termin. Du kan refinansiere fra 5 000 til 800 000 kroner uten sikkerhet, med nedbetaling i opptil 15 år og nominell rente fra 6,9 til 23,4 prosent. Velger du lang nedbetalingstid for å få månedsbeløpet lavest mulig, blir den samlede rentekostnaden over løpetiden høyere.

Se hva du kan spare på refinansiering

Representativt eksempel: nominell rente 11,9 prosent, effektiv rente 13,33 prosent, 150 000 kroner over 5 år, kostnad 52 496 kroner, totalt 202 496 kroner.

Hva fradraget er verdt etter skatt

Fradraget endrer ikke hvilket alternativ som er billigst. Det skalerer begge likt.

Ta 300 000 kroner i gjeld som eksempel. Til 20 prosent rente koster den 60 000 kroner i året. Fradraget gir 13 200 kroner tilbake, så den reelle kostnaden er 46 800 kroner.

Samme gjeld til 10 prosent koster 30 000 kroner i renter. Fradraget blir da 6 600 kroner, og reell kostnad 23 400 kroner.

Halvert rente ga halvert kostnad, både før og etter skatt. Fradraget fulgte med ned, men det flyttet aldri hvilket alternativ som lønner seg. Se også hvordan du møter en renteøkning smart.

Ofte stilte spørsmål

Gir forbrukslån og kredittkort rentefradrag?

Ja. Alle gjeldsrenter er fradragsberettigede, uavhengig av lånetype. Gebyrer omfattes ikke.

Hvor mye er rentefradraget verdt?

Omtrent 22 prosent av rentene du har betalt. 10 000 kroner i renter gir rundt 2 200 kroner lavere skatt.

Må jeg føre opp rentene selv i skattemeldingen?

Vanligvis ikke. Bankene rapporterer automatisk, og tallene kommer forhåndsutfylt. Kontroller mot årsoppgaven, og før opp private lån selv.

Mister jeg rentefradraget hvis jeg refinansierer?

Nei, du får fortsatt fradrag, men det blir mindre fordi rentekostnaden blir mindre. Siden fradraget bare dekker 22 prosent av renten, sitter du igjen med 78 prosent av besparelsen. Lavere rente lønner seg derfor alltid mer enn et større fradrag.

Gir gebyrer rentefradrag?

Nei. Etableringsgebyr, termingebyr og andre gebyrer gir ikke fradrag. Det er kun rentedelen av kostnaden som er fradragsberettiget.

Hvordan fordeles rentefradraget mellom to låntakere?

Rentene fordeles mellom låntakerne i skattemeldingen, som utgangspunkt likt. Er den faktiske fordelingen en annen, kan dere justere beløpene selv, så lenge summen stemmer med årsoppgaven.